Kindergeld w górę i więcej netto. Duże zmiany od 2027

Reforma podatkowa w Niemczech 2027 nabiera konkretnych kształtów. Rząd federalny przyjął projekt, który przewiduje podwyższenie Kindergeld do 267 euro miesięcznie na każde dziecko, wzrost kwoty wolnej od podatku do 12 564 euro oraz większy ryczałt kosztów pracowniczych. Dla milionów pracowników i rodzin może to oznaczać więcej pieniędzy pozostających po rozliczeniu podatku.

Reforma podatkowa w Niemczech 2027. Co dokładnie ma się zmienić?

2 września niemiecki rząd przyjął projekt Einkommensteuerreformgesetz 2027. Pakiet ma zmienić kilka podstawowych elementów niemieckiego systemu podatkowego jednocześnie.

Najbardziej odczuwalne dla rodzin będzie podniesienie Kindergeld. Obecnie świadczenie wynosi 259 euro miesięcznie na dziecko.

Od 2027 roku rząd proponuje wzrost do 267 euro miesięcznie, a od 2028 roku do 272 euro.

Oznaczałoby to dodatkowe 8 euro miesięcznie na każde dziecko w pierwszym etapie reformy.

Kindergeld 267 euro od 2027 roku

Planowane Kindergeld 267 euro to jedna z najważniejszych zmian dla rodzin mieszkających w Niemczech.

W przypadku jednego dziecka roczna różnica względem obecnej stawki 259 euro wyniosłaby 96 euro.

Przy dwójce dzieci byłoby to 192 euro więcej rocznie, a przy trójce 288 euro.

Od 2028 roku świadczenie ma wzrosnąć ponownie, tym razem do 272 euro miesięcznie na każde dziecko.

Równolegle projekt przewiduje wzrost Kinderfreibeträge. Łączna kwota ulg podatkowych na dziecko ma wynosić 10 056 euro w 2027 roku oraz 10 236 euro w 2028 roku.

Grundfreibetrag 12 564 euro. Większa część dochodu bez podatku

Kolejna istotna zmiana dotyczy podstawowej kwoty wolnej od podatku.

Grundfreibetrag 12 564 euro ma obowiązywać w 2027 roku. Oznacza to, że właśnie taka część rocznego dochodu osoby rozliczającej podatek dochodowy ma pozostać wolna od Einkommensteuer.

W 2028 roku kwota ma wzrosnąć ponownie do 12 900 euro.

To jeden z elementów, dzięki którym reforma podatkowa w Niemczech 2027 ma pozostawić większą część dochodów do dyspozycji pracowników.

Więcej netto w Niemczech dzięki zmianie progów

Projekt nie ogranicza się do samych ulg i Kindergeld.

Rząd chce również zmienić przebieg podatkowej progresji dla dochodów pomiędzy 17 800 a 70 600 euro.

W praktyce stawka podatkowa w tym przedziale ma rosnąć wolniej niż obecnie.

To właśnie ten mechanizm ma sprawić, że część pracowników zobaczy więcej netto w Niemczech, nawet jeśli ich wynagrodzenie brutto się nie zmieni.

Arbeitnehmer Pauschbetrag 1430 euro

Dużą zmianą dla pracowników ma być także podniesienie ryczałtu na koszty związane z pracą.

Arbeitnehmer Pauschbetrag 1430 euro oznacza wzrost obecnej kwoty z 1230 euro o 200 euro.

Ryczałt jest uwzględniany przy podatku dochodowym bez konieczności przedstawiania rachunków za każdą drobną pozycję związaną z pracą.

Według rządu około 1,3 miliona podatników może dzięki podwyższeniu tej kwoty w przyszłości nie musieć wypełniać Anlage N, jeśli ich rzeczywiste koszty pracy nie przekroczą ryczałtu.

Ile mogą zyskać rodziny?

Federalne Ministerstwo Finansów opublikowało przykładowe wyliczenia pokazujące pełny efekt zmian od 2028 roku.

Są to przykłady przygotowane przez rząd, oparte na określonych założeniach dotyczących dochodów i składek.

Nie oznacza to więc, że każda rodzina otrzyma dokładnie taką samą kwotę.

A co z osobami samotnymi?

Korzyści mają dotyczyć również pracowników bez dzieci, przede wszystkim poprzez wyższy Grundfreibetrag, Arbeitnehmer-Pauschbetrag i zmianę przebiegu skali podatkowej.

Skala odciążenia może jednak być wyraźnie mniejsza niż w przypadku rodzin z dziećmi.

Na TwojaPolonia24 analizowaliśmy już wcześniej rządowe wyliczenia dotyczące reformy podatkowej i realnego wzrostu wynagrodzenia netto .

W jednym z oficjalnych przykładów osoba samotna zarabiająca 5000 euro brutto miesięcznie ma w pełnym wariancie reformy w 2028 roku zyskać około 192 euro rocznie.

Nie wszystkie zmiany oznaczają dodatkowe pieniądze

Pakiet podatkowy zawiera także rozwiązania, które dla części podatników będą mniej korzystne.

Rząd chce zmniejszyć możliwość odliczania kosztów usług rzemieślniczych w gospodarstwie domowym.

Obecnie od podatku można odliczyć 20 procent kwalifikowanych kosztów do maksymalnie 1200 euro rocznie.

Projekt przewiduje obniżenie stawki do 15 procent oraz limitu do 900 euro.

Zmiana może mieć znaczenie między innymi dla osób korzystających z usług remontowych i napraw wykonywanych w domu.

Zmiany także przy Minijob

Projekt przewiduje również zwiększenie zryczałtowanego podatku dotyczącego Minijob z 2 do 5 procent.

Nie oznacza to jednak automatycznie, że pracownik wykonujący Minijob straci 3 procent swojej wypłaty. W klasycznym modelu ten zryczałtowany podatek rozlicza pracodawca, a sposób przeniesienia kosztu zależy od konkretnego zatrudnienia.

Wyższe dodatki za pracę w niedziele i święta

Pracownicy wykonujący pracę w niedziele i święta mogą skorzystać na jeszcze jednej zmianie.

Maksymalna stawka godzinowa wykorzystywana przy obliczaniu zwolnionych z podatku dodatków ma wzrosnąć z 50 do 75 euro.

Dla osób pracujących w branżach, w których takie dodatki są powszechne, może to oznaczać możliwość otrzymania większej części dodatku bez podatku.

Zmiany są szczególnie ważne dla rodzin w Niemczech

Reforma podatkowa w Niemczech 2027 pojawia się jednocześnie z dyskusją o wydatkach państwa na świadczenia rodzinne.

W projekcie budżetu na 2027 rok zmniejszono łączne środki zapisane między innymi na Elterngeld, Kinderzuschlag oraz Unterhaltsvorschuss.

Szczegółowo opisaliśmy to w materiale: świadczenia rodzinne w Niemczech w 2027 roku .

Warto więc oddzielić dwie rzeczy: planowane zmniejszenie niektórych pozycji budżetowych oraz równoległy plan zwiększenia Kindergeld i ulg podatkowych.

Reforma podatkowa w Niemczech 2027 jeszcze nie jest ostateczna

To najważniejsze zastrzeżenie przy całej reformie.

Projekt został zatwierdzony przez Bundeskabinett, ale nadal znajduje się w procesie ustawodawczym. Dokument został skierowany do dalszych prac parlamentarnych.

Dlatego Kindergeld 267 euro, nowy Grundfreibetrag oraz pozostałe kwoty należy obecnie traktować jako wartości zapisane w projekcie rządu.

Dopiero zakończenie procesu legislacyjnego przesądzi o ostatecznym kształcie przepisów.

Reforma podatkowa w Niemczech 2027. Co ma wejść od stycznia?

Jeżeli projekt zostanie przyjęty w obecnym kształcie, pierwszy etap zmian zacznie obowiązywać w 2027 roku.

Rodziny mają otrzymać wyższe Kindergeld, pracownicy skorzystać z większego ryczałtu kosztów pracy, a wyższa kwota wolna i zmiany w skali podatkowej mają zwiększyć dochód pozostający po opodatkowaniu.

Reforma podatkowa w Niemczech 2027 ma być wdrażana etapami. Pełny efekt finansowy rząd przewiduje dopiero od 2028 roku.